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阜阳科技工程学校账务制度汇编2023年版

【文章1来源:】 【作者:阜阳科技工程学校】 【发布时间:2023-07-24】 【点击量:

财务处工作职责

 

一、根据《会计法》《事业单位会计制度》《中小学校财务制度》规定,在校长领导下主管学校财务收支及财务管理工作。

二、根据国家有关法律法规和政策,制定学校各项财务管理规章制度。

三、编制学校年度财务收支部门预算、部门决算,并组织贯彻执行。

四、负责学校各项经费收支管理,合理安排、调度资金,确保学校各项工作的正常运转。负责助学金、学校重点专业建设等专项资金的管理。

五、办理会计业务、组织会计核算、实施会计监督,注重财务分析,全面、真实地反映学校财务收支情况,为学校领导决策提供财务信息,发挥参谋作用。完成各种财务统计报表填报工作。

六、做好增收节支、开源节流工作。组织学校各种非税收入的收费工作,积极争取财政性资金,为学校事业发展服务、为师生服务。

七、全程参与学校政府采购项目的工作,按照规范程序进行政府采购项目资金的支付工作。

八、负责学校资产管理工作,指导和监督学校各资产实物管理部门建立资产二级明细账,按照规范程序进行资产购置与处置工作。

九、指导、监督国家财政、物价和税收政策的执行,接受财政、物价、税务、审计等部门的各项检查。

十、负责财务档案整理、归档、查阅、保管工作。

十一、认真完成学校交办的其它工作任务。

 

 

 

                                    阜阳科技工程学校

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阜阳科技工程学校财务管理制度

 

第一章 总则

第一条 为加强财务管理,根据现行《会计基础工作规范》和国家有关法律、法规及财务制度,结合财务室具体情况,制定本制度。

第二条 财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,保障工作需要,量入为出。实行“统一领导、分级审批、集中管理、加强监督”的财务管理体制。

第三条 我单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。

第二章  预算管理

第四条、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算,并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

第五条、学校须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原则,不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。

第六条、学校的银行存款帐户的开设和变更均财政部门设立

第七条、学校在每个预算年度末,应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

第三章 收入管理

第八条、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金,包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

第九条、学校必须严格执行国家的收费规定,依法组织各项收入,筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项,更不得隐匿不报。

第十条、学校的一切收费行为须做到有章可循,有据可依,所有收入都要通过安徽省统一收费平台收取,非税收入上交非税局统一管理,禁止一切乱收费。

第十一条、学校的一切收入均要入帐,并及时报账支出

第十二条、严格执行开设银行账户的有关规定,不得擅自开设银行账户。严格按照“零余额”账户管理规定,及时划转账户余额,不得套取现金、转移资金。按规定的程序申请拨付资金,并按核定的支出内容使用资金。

第四章 重点支出审批管理制度

第十三条 单位财务支出实行分类审批制度,日常财务支出事项:各项购物支出必须先申请,部门负责人先审核签字,分管校长或校长审批后由后勤统一办理。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名,然后把和经济业务相关的所有凭证如物品申购单、入库单、工程决算书、购物清单等原始资料附在原始凭证后报审核人审核,经财务主管初审后,校长终,批报由学校校长签批,审核和批报两项工作不得兼任。

第十四条 重要财务支出决策事项的具体项目包括:固定资产、政府采购、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。重要、大额的财务支出事项,经领导班子集体研究后,填写大项支出审批单报学校民主理财会审批同意后再办理。报账时财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核,再报校长审批。

第十五条 招待费用的管理。明确执行标准,严格审批程序,实行统一管理,从严控制支出。因工作需要接待的人员,承办室应事先征得校长同意后,由经办人员填写“来客就餐接待单”(包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准、陪客人数、经办人等),经审批后安排就餐。来客接待必须严格执行“禁酒令”的规定,并及时结算,将“来客就餐接待单”作为招待费支出发票的附件。

第十六条 专项经费的管理。坚持专款专用的原则,严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限,不得相互挤占挪用,不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算,按项目分别进行明细核算。

第十七条 车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采购规定,凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。加强车辆使用的管理,严格执行平台派车核准制度,按照里程油耗进行考核。

第十八条 办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置,要严格执行政府采购规定,通过政府采购渠道办理,对集中采购目录之外的采购项目,单位自行组织采购时,要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管,并建立领用登记台账。

第五章 内部财务控制制度

第十九条 本单位实行“统一领导,归口分级管理”的内部财务控制制度。学校领导班子是本单位财务工作的领导集体,对单位财务工作负有领导责任。

第二十条 财务工作实行校长负责制,校长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校领导班子负责本单位的财务审批工作,重大的财务支出等事项实行领导班子集体研究决策。

第二十一条 单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核,财务室内部要认真落实会计岗位不相容制度(不相容职务包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等)。

第二十二条 严密内部牵制手续,实行印鉴与票据分开保管,严禁由一人全程包办会计事项的支付业务,支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐全。

第二十三条 严格遵守银行现金管理制度,通过银行收支款项,不得坐支现金。按月核对银行存款,盘点库存现金,日清月结,确保账物相符。

第二十四条 接受民主理财小组对本单位财务管理的全程参与和监管。对本单位财务收支计划、大额财务收支,事前必须向民主理财小组申请,接受他们的督促和检查。配合总务处搞好资产的购置和处置等重要工作。

 

第六章 财务公开制度

第二十条 推行财务公开,提高财务收支透明度,坚持客观性、真实性、及时性和实效性的原则。

第二十条 财务公开的内容:资产的购置、处置、出租、出借情况,一次性发生的大额财务支出事项,接受其他单位的捐赠事项,财务收支执行情况,招待费、交通费等重要支出情况,奖金福利的分配和发放情况,与其他单位发生的借贷往来情况。

第二十条 财务公开的形式,包括通过单位职工会议通报、书面公示等,对应公开的内容定期或不定期地进行公开。对财务公开的资料实行整理归档备查。

第七章 资产管理制度

二十八条 严格规范资产的核算,定期开展财产清查,资产的增减须及时入帐,保证账实相符,明确资产管理部门以及使用人、保管人的责任,建立健全实物资产管理卡片、台账。

二十九条 资产的调拨、转让、报费要履行审批手续,未经批准不得擅自处理;加强非经营性资产转经营性资产的管理。

第三十条 加强现金的管理,严格按照现金使用范围支取现金,严格控制库存现金数额,不得“白条抵库”。

第三十条 加强往来款项的管理,及时清理应收、应付款项,往来款项不得长期挂账。

第八章 附  则

第三十条 本规章制度的解释权和具体实施财务室负责。

第三十条 以前所制订的财务管理规章制度与本制度不一致的,一律按本制度执行。本制度自发布之日起执行。

 

 

 

 

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